Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования представляет собой форму долгосрочной аренды, при которой лизинговая компания (лизингодатель) приобретает нужное клиенту оборудование и передаёт его в пользование на заранее оговорённых условиях. Все ключевые параметры — срок, сумма выплат и право выкупа — фиксируются в договоре.

Процесс оформления включает несколько последовательных шагов:

1. Выбор оборудования: Заказчик определяет потребности своего бизнеса, находит поставщика и согласовывает с ним параметры поставки.
2. Обращение в лизинговую компанию: Для подачи заявки требуется собрать комплект юридических и финансовых документов, включая бухгалтерскую отчётность.
3. Заключение договора: После одобрения сделки подписывается договор между лизингодателем, клиентом и поставщиком. Указываются: срок лизинга, размер авансового взноса, сумма и график ежемесячных платежей, условия выкупа.
4. Передача оборудования: Лизингодатель выкупает оборудование у поставщика и передаёт его заказчику для производственного использования.
5. Регулярные платежи: Клиент вносит платежи согласно утверждённому графику — как правило, ежемесячно.
6. Окончание срока: По завершении договора клиент может выкупить оборудование по остаточной стоимости и стать его собственником.

Для юридических лиц лизинг нередко оказывается предпочтительнее кредита по нескольким причинам:

• В рамках лизинга можно избежать уплаты налога на имущество или транспортного налога, если объект сделки — недвижимость или автомобиль.
• Амортизация при лизинге проходит ускоренно, а значит — актив быстрее списывается с баланса. Это помогает уменьшить налогооблагаемую базу предприятия.
• Все платежи по лизингу можно включить в расходы и оформить налоговые вычеты. Такой подход снижает общие затраты компании по сравнению с традиционным кредитом, где вычеты ограничиваются процентной частью.

Это делает лизинг эффективным способом снижения фискальной нагрузки.

Возвратный лизинг оформляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (параграф 6, глава 34), а также с положениями Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». Закон прямо допускает, что лицо, продающее имущество, может выступать в качестве лизингополучателя по тому же договору.

Если оборудование есть, а средства нужны — возвратный лизинг может быть тем самым гибким решением. Вы передаёте имущество лизинговой компании, получаете за него деньги, и сразу возвращаете его обратно — уже в формате лизинга. Всё просто: техника остаётся у вас, бизнес не прерывается, а в распоряжении — нужная сумма на развитие, закупки или стабилизацию.

Псевдо-возвратный лизинг — это решение, к которому прибегают некоторые лизинговые компании при покупке оборудования у иностранных поставщиков, особенно в случаях, когда прямой международный перевод со стороны ЛК невозможен или нежелателен.

В этой схеме заключается «зеркальный» договор между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он полностью отражает ключевые условия сделки клиента с иностранным поставщиком — включая предмет договора, сроки и схему оплаты.

После этого лизинговая компания, строго следуя графику платежей, перечисляет денежные транши лизингополучателю. Получатель, действуя в рамках подписанного контракта, использует эти средства для проведения расчетов с зарубежным продавцом. Формально платежи осуществляет клиент, но фактически — за счёт средств лизинговой компании.